취득세율 2024년: 쉽게 정리한 정보와 핵심 포인트

2021년 취득세율 알아보기 보기 쉽게 정리

2021년의 취득세율에 대해 알아보는 것은 부동산 거래를 계획중인 많은 이들에게 매우 중요합니다. 부동산 취득세는 구매하는 부동산의 종류 및 가치에 따라 다르므로, 세율 변화를 예의주시하는 것이 필요합니다. 특히, 2020년 7월 10일 발표된 부동산 대책으로 인해 많은 이들이 2021년도에 적용될 새로운 취득세율에 대한 궁금증을 가지고 있습니다. 이번 포스트에서는 2021년 취득세율을 세부적으로 알아보도록 하겠습니다.

1. 2021년 취득세율 변화의 배경

2021년에 도입된 취득세율의 변화는 과거의 세금 정책에 대한 회고와도 깊은 연관이 있습니다. 이 정책은 주택 가격 상승을 부추기고, 실수요자의 부담을 줄이기 위해 설계되었습니다. 과거에는 아파트 하나를 구매하는 것만으로도 상당한 세금 부담이 있었습니다. 이러한 점을 고려하여, 새로운 세율이 설정된 것입니다. 특히, 2020년 7월 이후, 정부는 다주택자와 법인에 대해서도 중과세를 적용하기로 하였습니다.

과세표준	취득세	지방교육세	농어촌 특별세
6억원 이하	1.0%	0.1%	–
6억 초과 9억 이하	1.33%	0.1~0.3%	–
9억 초과	3.0%	–	–

위 표는 2021년 취득세율의 주요 내용을 정리한 것입니다. 특히, 6억 이하의 경우 1.0%라는 비교적 낮은 세율이 적용되며, 9억 초과의 경우 3.0%로 상단으로 상승함을 볼 수 있습니다. 이로 인해, 고가 주택을 구매할 경우 더 큰 세금을 납부해야 하는 상황이 발생합니다.

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2. 다주택자에 대한 중과세율

부동산 취득세는 다주택자에게 더 높은 세율이 적용되는데, 이는 정부가 부동산 시장의 안정성을 위해 다주택자에 대한 조세 부담을 강화하려는 취지입니다. 이때, 조정대상지역과 비조정대상지역에 따라 다르게 적용됩니다.

조정대상지역 & 비조정대상지역의 차이

조정대상지역에서는 주택 수에 따라 다음과 같은 세율이 적용됩니다.

주택 수	취득세율 (조정대상지역)	취득세율 (비조정대상지역)
1주택	주택 가치별 1% ~ 3%	주택 가치별 1% ~ 3%
2주택	8%	1% ~ 3%
3주택	12%	8%
4주택	12%	12%
법인	12%	12%
무상취득 (3억 이상)	12%	3.5%

예를 들어, 조정대상지역에서 2주택자라면 8%의 세율이 적용됩니다. 그러나 비조정대상지역에서는 상대적으로 낮은 세율을 적용받을 수 있습니다.

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3. 주택 증여 취득세율

주택을 증여받을 경우에도 취득세가 부과됩니다. 특히, 조정대상지역 내에서 공시가격이 3억 이상인 주택에 대한 증여는 대폭 상향 조정된 12%가 적용됩니다. 그러나 1가구 1주택자에게는 3.5%로 완화된 세율이 적용되어 주목할 만합니다.

이외에도 일반적인 증여 취득세율은 다음과 같습니다.

취득 종류	세율
원시취득	2.8%
상속	2.8%
증여	3.5%

위 표에서 보듯이, 원시취득 및 상속의 경우에도 일정 세율이 부과된다는 점을 유의해야 합니다. 무주택자가 상속 받는 경우에는 특별히 낮은 세율(0.8%)이 적용되는 경우도 있습니다.

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4. 취득세 계산 사례

취득세를 계산하는 것은 복잡할 수 있습니다. 예를 들어, 전용면적 85㎡ 이상인 5억 원의 주택을 취득하는 경우, 취득세를 계산해보면 다음과 같습니다.

조정대상지역에서 주택을 추가로 취득하는 경우
취득세 산출세액: ( 5억 \times 12\% = 6,000만 원 )
농어촌 특별세: ( 5억 \times 1\% = 500만 원 )
지방교육세: ( 5억 \times 0.4\% = 200만 원 )
취득세 총 납부세액: ( 6,000 + 500 + 200 = 6,700만 원 )
비조정대상지역에서 주택을 추가로 취득하는 경우
취득세 산출세액: ( 5억 \times 8\% = 4,000만 원 )
농어촌 특별세: ( 5억 \times 0.6\% = 300만 원 )
지방교육세: ( 5억 \times 0.4\% = 200만 원 )
취득세 총 납부세액: ( 4,000 + 300 + 200 = 4,500만 원 )

이와 같이 같은 주택이라도 지역에 따라 취득세가 달라지므로, 각자의 상황에 맞는 계산이 필요합니다.

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5. 주택 취득의 개념 및 신고절차

주택 취득에는 다양한 개념이 포함됩니다. 유상취득, 무상취득, 원시취득 등이 그 예입니다. 주택을 취득한 자에게 세금이 부과되며, 이는 등기 및 등록 여부와 상관없이 발생합니다. 과세 기준은 취득 당시 가액을 기준으로 하며, 신고가액이 시가보다 낮은 경우에는 시가 기준으로 과세됩니다.

신고절차

부동산 거래 계약 신고: 거래계약 체결일로부터 30일 이내
취득세 신고: 취득일로부터 60일 이내
등기신청: 잔금일로부터 60일 이내

이러한 절차는 구매자가 세금을 제대로 납부하도록 돕기 위한 것입니다.

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결론

2021년의 취득세율 및 관련 정책은 주택 구매자에게 큰 영향을 미칩니다. 특히, 다주택자에게는 부과되는 세금이 상당히 높아질 수 있으므로 주의가 필요합니다. 각자의 상황에 맞는 세금 계산과 신고 절차를 따르도록 합시다. 부동산을 구매할 계획이 있는 분들은 이번 포스트에서 제공한 정보를 잘 숙지하시길 바랍니다.

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자주 묻는 질문과 답변

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취득세는 어떻게 계산하나요?
취득세는 주택 가격에 세율을 곱하여 계산합니다. 각 지역에 따라 세율이 다르므로 확인이 필요합니다.
다주택자인 경우 취득세는 얼마나 오르나요?
다주택자는 조정대상지역에서는 최대 12%의 중과세가 적용되며, 비조정대상지역에서는 8%가 적용됩니다.
증여받은 주택에 대한 세금은 어떻게 되나요?
조정대상지역에서 공시가격이 3억 이상인 경우 12%의 세율이 적용됩니다. 1가구 1주택자에게는 3.5%의 세율이 적용됩니다.
무상으로 받을 경우 취득세는 얼마나 되나요?
무상으로 취득하는 경우, 3억 이상의 주택은 12%의 세율이 부과됩니다.
신고 절차는 어떻게 되나요?
부동산 계약 체결 후 30일 이내에 계약 신고, 취득일로부터 60일 이내에 취득세 신고, 이후 60일 이내에 등기신청을 해야 합니다.